北京市君泽君律师事务所关于重庆建设摩托车…

【发布日期】:2021-09-13【查看次数】:

  北京市君泽君律师事务所(以下简称“本所”)接受重庆建设摩托车股份有限公司(以下简称“重建摩”)的委托,作为重建摩向建设工业(集团)有限责任公司(以下简称“建设集团”)重大资产购买(以下简称“本次资产购买”)的专项法律顾问,依据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》[证监公司字(2001)105号](以下简称“《通知》”)及其他有关规定,为本次资产购买出具法律意见书。

  为出具本法律意见书,本所律师对本次资产购买的相关材料,包括但不限于《资产转让协议》、交易双方的主体资格、本次资产购买的授权与批准、本次资产购买的标的、本次资产购买涉及的关联交易和同业竞争、本次资产购买涉及的重大债权债务、本次资产购买的信息披露等有关文件的原件或复印件进行了核查和验证,并听取了相关当事人的陈述和说明。

  1.重建摩、建设集团均保证和承诺已向本所提供了所有相关资料。该等资料无论其为正本、副本、复印件或者口头证言,均属真实、准确、完整的资料,不存在任何形式的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,且复印件与原件一致。

  2.本所律师仅根据本法律意见书出具日以前已经发生或存在的事实和中国现行法律、法规和规范性文件发表法律意见。对于出具本法律意见书至关重要而又无法得到证据支持的事实,本所依赖有关政府部门、重建摩、建设集团或其它有关单位出具的意见、报告、说明、承诺书或其他文件。

  3.本所仅就与本次资产购买有关的重律问题发表意见,并不对会计审计、资产评估等其他专业事项发表意见。本所在本法律意见书中对有关会计报表、审计和资产评估报告中某些数据或结论的引述,并不意味着本所对这些数据、结论的真实性和准确性作出任何明示或默示的保证。

  4.本法律意见书仅作为对本次资产购买出具的律师专业意见供重建摩为本次资产购买之目的使用,不得用作任何其他目的。

  5.本所同意将本法律意见书作为重建摩本次资产购买使用的法律文件,随同其他材料一同上报,并愿意承担相应的法律责任。

  本所律师按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神,对本次资产购买的相关事宜进行了审查,现发表法律意见如下:

  1.1.1重建摩原名“深圳北方建设摩托车股份有限公司”,系经深圳市人民政府办公厅《关于同意募集设立深圳北方建设摩托车股份有限公司的批复》(深府办函[1995]130号)批准,由重庆建设工业(集团)公司(建设集团的前身)和中国北方工业深圳公司作为发起人,并经深圳市证券管理办公室以《关于深圳北方建设摩托车股份有限公司发行股票的批复》(深证办复[1995]32号)批准向境外投资者发行B股12000万股,于1995年7月19日以募集方式设立的股份有限公司。重建摩的当时的名称为深圳北方建设摩托车股份有限公司,住所为深圳市福田区深南中路2072号电子大厦416室。

  1.1.2根据安达信?华强会计师事务所出具的《验资报告书》,重建摩设立时的股本总额为47750万股,其中,建设集团持有33962.5万股,占总股本的71.13%;中国北方工业深圳公司持有1787.5万股,占总股本的3.74%;境外投资者持有12000万股,占总股本的25.13%。经深圳证券交易所批准,重建摩首次发行的12000万股B股股票于1995年7月25日在深圳证券交易所挂牌交易,股票简称深建摩B,股票代码为2054。

  1.1.3因公司2001年末的股东权益低于注册资本,根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定,经深圳证券交易所同意,重建摩股票简称从2002年4月17日起由“深建摩B”变更为“ST建摩B”。因2001年度和2002年度连续两年发生亏损,根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定,经深圳证券交易所同意,重建摩股票简称从2003年5月12日起由“ST建摩B”变更为“*ST建摩B”。因2003年度公司盈利,根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定,经深圳证券交易所同意,重建摩股票从2004年4月26日起撤销“退市风险警示”,实施其他特别处理,股票简称由“*ST建摩B”变更为“ST建摩B”。

  1.1.4经重建摩2002年第二次临时股东大会审议通过,公司决定变更注册地址及名称,于2003年3月12日由深圳市迁至重庆市,更名为现在的重庆建设摩托车股份有限公司,并在重庆市工商行政管理局办理了工商登记注册手续,领取了注册号为渝直83的《企业法人营业执照》。

  1.1.5根据重建摩现行有效的《企业法人营业执照》,重建摩的注册资本为47750万元,住所为九龙坡区谢家湾正街47号,法定代表人为陈永强,经营范围为摩托车及零部件(含发动机)、汽车零部件(不含发动机)、、工装模具制造、加工、家用电器及原材料销售,经营期限为1995年7月19日至2045年7月19日。重建摩已通过2003年度工商年检。

  1.1.6截至2004年11月30日,重建摩的非流通股东仍为建设集团和中国北方工业深圳公司,其中,建设集团持有33962.5万股,占总股本的71.13%;中国北方工业深圳公司持有1787.5万股,占总股本的3.74%。重建摩的流通股为12000万股,占总股本的25.13%。

  经本所律师合理查验,重建摩依法有效存续,至本法律意见书出具之日,未发现重建摩存在根据法律、法规或其章程规定需要终止的情形,重建摩具备进行本次资产购买的主体资格。

  1.2.1建设集团系经中国兵器工业总公司(兵装集团的前身)和国家经济贸易委员会颁发的兵总体[1995]712号《关于〈建设工业(集团)公司建立现代企业制度实施方案〉的批复》批准,对建设工业(集团)公司进行改组并更名,于1995年9月9日注册成立的国有独资公司,兵装集团持有其100%的权益。建设集团现持有重庆市工商行政管理局颁发的注册号为08的《企业法人营业执照》,目前的注册资本为19278万元人民币,法定代表人为陈永强,住所为重庆市九龙坡区谢家湾正街47号,经营范围为制造、销售摩托车及零部件(含发动机)、、民用、机械、空调器;家用电器维修;设备安装维修;销售普通机械、电器机械金属材料(不含稀贵金属)、办公用品、汽车零部件、五金交电化工产品及原料(不含化学危险品)、日用百货、建筑材料、装饰材料,经营本企业自产产品的出口业务(国家组织统一联合经营的出口商品除外);经营本企业生产所需机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(国家实行核定公司经营的进口商品除外);经营本企业的进料加工和补偿贸易业务;开发、生产、销售电动自行车;承包境外机电行业工程和境内国际招标工程上述境外工程所需的设备、材料出口;对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员(在资格证书核定期限内从事经营),普通机械加工及装配,模具设计、制造、加工及相关技术咨询服务,物业管理(凭资质证书执业),房屋出租,(以下经营范围按许可证核定期限从事经营)社会杂件印刷(其它印刷品),饮食,饮料生产、销售。建设集团已通过2003年度工商年检。

  1.2.2建设集团现持有重建摩339,625,000股,占重建摩总股本的71.13%,为重建摩第一大股东。建设集团已于2004年12月3日与重建摩的实际控制人中国兵器装备集团公司(以下简称“兵装集团”)签订了《股权转让协议》,约定建设集团将其持有的重建摩33962.5万股全部转让给兵装集团,目前,本次股份转让尚需取得中国证监会和监督管理委员会的批准。

  经本所律师合理查验,建设集团为依法设立并有效存续的国有独资公司,截止本法律意见书出具之日,未发现建设集团存在根据法律、法规或其章程规定需要终止的情形,建设集团具备向重建摩转让资产的主体资格。

  重建摩已于2004年12月29日召开公司董事会,审议表决本次资产购买的议案时,由于非关联董事人数不足董事会成员的半数,根据《深圳交易所股票上市规则(2004版)》有关规定,本次董事会(包括关联董事)就关联议案作程序性表决,同意本次资产购买报送中国证监会批准后,再提交公司股东大会表决。

  (二)兵装集团已出具《关于对建设工业(集团)有限责任公司申请与重庆建设摩托车股份有限公司进行资产置换的批复》,同意建设集团进行本次资产转让。

  (三)株洲建设雅马哈摩托车有限公司(以下简称“株洲建雅”)已召开董事会,审议通过了建设集团将持有的株洲建雅50%的股权转让给重建摩的决议。该公司其它股东已同意建设集团将出资转让给重建摩并放弃对该等股权的优先购买权。

  (四)重庆建设?雅马哈摩托车有限公司(以下简称“重庆建雅”)已召开董事会,审议通过了建设集团将持有的重庆建雅50%的股权转让给重建摩的决议。该公司其它股东已同意建设集团将出资转让给重建摩并放弃对该等股权的优先购买权。

  3.1.1重建摩与建设集团于2004年12月29日签订了《资产转让协议》,该协议约定,建设集团向重建摩转让其合法拥有的株洲建雅50%的股权、重庆建雅50%的股权以及车用空调器生产设备和摩托车研发检测设备等固定资产;重建摩以现金和控股子公司重庆建设销售有限责任公司(以下简称“销售公司”)拥有的应收账款支付资产转让款。

  3.1.2《资产转让协议》同时对资产的交割、信息披露及保密责任、协议的生效条件、违约责任等若干事项作了严格约定。《资产转让协议》条款不存在违反中国法律、法规及规范性文件和损害重建摩及其股东合法权益的情形。《资产转让协议》生效后,将对交易双方产生法律约束力,该协议的签署和履行不存在法律障碍。

  3.2.1株洲建雅业经具有证券从业资格的深圳南方民和会计师事务所有限责任公司进行审计并出具深南财审报字(2004)第CA561号《审计报告》,并经重庆康华会计师事务所有限责任公司评估并出具重康会评报字(2004)第33-2号《资产评估报告书》;重庆建雅业经具有证券从业资格的深圳南方民和会计师事务所有限责任公司进行审计并出具深南财审报字(2004)第CA560号《审计报告》,并经重庆康华会计师事务所有限责任公司对重庆建雅评估并出具重康会评报字(2004)第33-1号《资产评估报告》;建设集团拟转让的车用空调器生产设备和摩托车研发检测设备等固定资产业经重庆康华会计师事务所有限责任公司进行评估并出具重康会评报字(2004)第33-3号《资产评估报告》;重建摩用于支付资产转让款的应收账款业经重庆康华会计师事务所有限责任公司评估并出具重康会评报字(2004)第65号《资产评估报告》。

  3.2.2根据《资产转让协议》的约定,本次资产购买,重建摩拟购买的资产以截止2004年10月31日的评估值43414.11万元作为交易价格,其中,株洲建雅的净资产评估值为47438.39万元,50%的股权对应的净资产值为23719.20万元;重庆建雅的净资产评估值为33702.67万元,50%的股权对应的净资产值为16851.34万元;车用空调器生产设备和摩托车研发检测设备等固定资产的评估价值为2843.57万元。重建摩拟用于支付资产转让款的应收账款以截止2004年10月31日的评估值5221.08万元确定其价值,剩余的资产转让款38,193.03万元由重建摩以现金方式向建设集团支付。

  因重建摩近年来摩托车生产及销售处于高速增长期,销售网点正处于大规模建设阶段,未来的营销费用支出及业务收入存在较大不确定性,所以重建摩未就本次资产购买后公司2005年度盈利情况编制《盈利预测报告》。

  3.4.1本次资产购买完成后,重建摩将依然为合法设立并有效存续的股份有限公司,股本总额及股权结构不发生变化,仍符合《公司法》等有关法律、法规中规定的公司上市的条件。

  3.4.2本次资产购买前,重建摩的主营业务为摩托车及零部件的生产和销售;本次资产购买后,重建摩的主营业务将不发生变更。重建摩的主营业务符合国家有关产业政策。

  3.4.3根据重建摩的承诺、信息披露资料及本所律师的核查,截至本法律意见书出具之日,重建摩近三年内没有不按规定公开财务状况,或者对财务会计报告作虚假记载的行为,没有重大违法行为。

  3.4.4根据建设集团的承诺,将不以任何方式参与任何与重建摩构成竞争的业务,并尽量规范及减少关联交易,保证关联交易的必要性及公允性,保证重建摩的人员、财务、机构、资产、业务独立。

  3.4.5根据深圳南方民和会计师事务所有限责任公司出具的深南专审报字(2004)第ZA178号《关于重庆建设摩托车股份有限公司控股股东资金占用和违规担保情况的核查报告》,截止2004年8月31日,建设集团共占用重建摩资金余额252173千元,重建摩为建设集团提供担保17000万元。

  为维护重建摩及其他股东的权益,建设集团已就偿还上述欠款事宜不可撤销地承诺:于2005年6月30日前以现金方式向重建摩偿还上述欠款的50%;于2005年12月31日前以现金方式向重建摩偿还上述欠款剩余的50%。

  根据中国重庆杨家坪支行出具的《关于重庆建设摩托车股份有限公司解除连带担保责任的通知》及建设集团的确认,建设集团为重建摩提供17000万元担保责任已解除。

  3.4.6经本所律师核查,未发现重建摩存在其他不符合法律、法规和其他规范性文件规定的上市条件的情形。

  综上,本所律师认为,重建摩是依法成立并有效存续的股份有限公司,其股票已经批准在证券交易所上市,在完成本次资产购买后,在各个方面仍符合我国现行法律、法规及其他规范性文件所规定的上市条件。

  3.5.1本次资产购买完成后,重建摩将持有株洲建雅和重庆建雅各50%的股权,主营业务将不发生变更,仍为摩托车及其零部件的生产和销售。

  3.5.2本次资产购买会影响重建摩的资产状况,但不会影响其持续生产经营。根据建设集团的承诺及本所律师的核查,株洲建雅和重庆建雅自成立以来一直合法经营,拥有完备的产、供、销系统,拥有正常生产经营所必须的生产设备和厂房,不存在因违反法律、法规和规范性文件或因不具备原料采购、生产和销售能力等导致其无法持续经营的情形。本次资产购买完成后,重建摩的主营业务符合国家产业政策,不存在因违反法律、法规和规范性文件而导致公司无法持续经营的情形,重建摩具有持续经营能力。

  3.6本所律师经核查认为,建设集团所转让的资产以及重建摩用于支付的资产均产权清晰,双方均有权依据《资产置换协议》的约定对其进行处置。

  3.7.12003年12月29日,重建摩与建设集团签订了《资产置换协议》,约定重建摩以拥有的应收账款与建设集团拥有的车用空调资产和负债进行等额置换,差额部分7.03万元由建设集团以现金方式向重建摩补足。该次资产置换业经重建摩2004年度第一次临时股东大会审议通过。

  (一)该次资产置换中重建摩置出资产为重建摩合法拥有的应收账款。根据重庆康华会计师事务所有限责任公司出具的重康会评报字(2003)第126-1号《资产评估报告书》,以2003年10月31日为评估基准日,上述应收帐款评估值为人民币6717.16万元。

  (二)该次资产置换中重建摩的置入资产为建设集团合法持有的车用空调资产及对应负债,根据重庆康华会计师事务所有限责任公司重康会评报字(2003)第126—2号《资产评估报告书》,以2003年10月31日为评估基准日,置入重建摩的资产评估值为6710.13万元。

  鉴于该次资产置换中重建摩置入的资产为部分车用空调资产和负债,本次资产购买中重建摩拟购买的资产中也包括车用空调资产,根据《通知》的规定,属于12个月内连续对同一或相关资产分次购买、出售、置换的情形,应以其累计数计算购买、出售、置换的数额。该次资产置换和本次资产购买涉及资产交易价格累计为50131.27万元,占重建摩2003年度经审计的合并报表净资产的302.78%,占重建摩2003年度经审计合并报表总资产的29.53%。因此,构成《通知》中规定的上市公司重大购买、出售、置换资产的行为。经本所律师核查,重建摩与建设集团的该次资产置换已实施完毕。

  3.7.2重建摩和建设集团就本次资产购买达成初步意向后,聘请了具有证券从业资格的会计师事务所、律师事务所、财务顾问为本次资产购买提供服务。

  3.7.3重建摩的独立董事已发表独立董事意见,认为本次资产购买符合上市公司长久利益,未损害公司其他股东,特别是中小股东和非关联股东的利益。

  3.7.4重建摩在本次资产购买中涉及到关联交易的处理遵循了公开、公平、公正的原则并履行了合法程序。

  本所律师认为,重建摩依照我国现行法律、法规及其他规范性文件的要求履行了法定程序,本次资产购买不存在损害重建摩及其全体股东利益的情形。

  综上所述,本所律师认为,本次资产购买行为符合《通知》第四条的要求,具备交易的实质条件,不存在影响交易的法律障碍。

  根据株洲建雅现持有的株洲市工商行政管理局核发的注册号为企合湘株总副字第000263号(1-1)的《企业法人营业执照》,株洲建雅住所为湖南省株洲市董家塅荒冲,注册资本5720万美元,实收资本为5720万美元,成立日期为1993年12月25日,经营期限自1993年12月25日至2023年12月25日,企业类型为中外合资经营企业,法定代表人陈永强,经营范围为生产摩托车、发动机及其零配件和上述产品自销,并提供产品售后服务。株洲建雅已通过2003年度工商年检,且拥有中华人民共和国商务部颁发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》,其注册资本已经缴足。

  根据株洲建雅持有的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》、公司章程及本所律师的合理查验,建设集团现拥有株洲建雅2860万美元的出资,占注册资本的50%;日本雅马哈发动机株式会社拥有株洲建雅2530万美元的出资,占注册资本的44.23%;香港台雅有限公司拥有株洲建雅330万美元的出资,占注册资本的5.77%。建设集团现持有的株洲建雅50%的股权系从中国动力机械公司和和中国航空技术进出口北京公司处受让取得的,株洲建雅也因此由原来的“株洲南方雅马哈摩托车有限公司”更名为现在的“株洲建设雅马哈摩托车有限公司”。株洲建雅的该次股权转让及更名业经中华人民共和国商务部以商资批[2004]1277号《商务部关于同意株洲南方雅马哈摩托车有限公司投资者股权转让的批复》批准,并办理了修改合同和章程、更换批准证书和工商变更登记手续。

  株洲建雅现拥有位于公司厂区以及芦淞区建宁乡农兴桥村南星花园18栋建筑面积共计93670.76平方米的37处房产,其中79133.76平方米的房产已取得《房屋所有权证》,另有6处14537平方米的房产证正在办理中。

  (1)位于株洲市芦淞区董家塅使用权面积146089.00平方米的工业用地,国有土地使用证号为株芦国用(2002)字第A0219号,使用权类型为出让地;

  (2)位于株洲市董家塅使用权面积24521.043平方米的工业用地,国有土地使用证号为株国用(99)字第A-116号,使用权类型为出让地;

  (3)位于株洲市董家塅使用权面积3142.38平方米的工业用地,国有土地使用证号为株国用(99)字第A-114号,使用权类型为出让地;

  (4)位于株洲市董家塅使用权面积870.827平方米的工业用地,国有土地使用证号为株国用(99)字第A-115号,使用权类型为出让地;

  (5)位于株洲市芦淞区农兴桥使用权面积361.44平方米的城镇单一住宅用地,国有土地使用证号为株芦国用(2002)字第A0186号,使用权类型为划拨地;

  (6)位于株洲市建宁乡和五里墩乡交界处使用权面积7298.96平方米的其他交通用地,国有土地使用证号为株国用(2000)字第A-104号,使用权类型为划拨地。

  株洲建雅现时拥有如下19项注册商标:“丽鹰”商标(《商标注册证》号为第1713898号)、“凌鹰”商标(《商标注册证》号为第1324661号)、“赛鹰”商标(《商标注册证》号为第1737699号)、“力鹰”商标(《商标注册证》号为第1737700号)、“大鹰”商标(《商标注册证》号为第1717835号)、“长鹰”商标(《商标注册证》号为第1713897号)、“圣鹰”商标(《商标注册证》号为第1713899号)、“巡鹰”商标(《商标注册证》号为第1713900号)、“凌麒”商标(《商标注册证》号为第1439998号)、“凌骁”商标(《商标注册证》号为第1448402号)、“凌翔”商标(《商标注册证》号为第1459091号)、“凌鹰新晨”商标(《商标注册证》号为第3217237号)、“长骁凌鹰”商标(《商标注册证》号为第3217238号)、“神舟凌鹰”商标(《商标注册证》号为第3217236号)、“清新凌鹰”商标(《商标注册证》号为第3217235号)、“凌鹰骄子”商标(《商标注册证》号为第3217240号)、“巧格”商标(《商标注册证》号为第3499878号)、“俏格”商标(《商标注册证》号为第3499877号)、“枫影”商标(《商标注册证》号为第3392713号)。上述商标现时均在有效期限内。

  经本所律师核查,株洲建雅持有的上述房产、土地和商标的权属证书的所有权人均为株洲南方雅马哈摩托车有限公司(即株洲建雅更名前的名称),本所律师认为,上述权属证书所有权人名称变更手续的办理不存在法律障碍,株洲建雅合法拥有上述资产。

  根据重庆建雅现持有的重庆市工商行政管理局核发的注册号为企合渝总字第03148号的《企业法人营业执照》,重庆建雅住所为重庆九龙坡区谢家湾正街47号,注册资本为6500万美元,实收资本为6500万美元,成立日期为1992年11月9日,经营期限为自1992年11月9日至2022年11月8日,企业类型为中外合资经营企业,法定代表人陈永强,经营范围为生产、销售两轮摩托车、零部件、船外机零部件及其售后服务,物资仓储(涉及许可经营的凭许可证经营)。重庆建雅已通过2003年度工商年检,且拥有中华人民共和国商务部颁发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》,其注册资本已经缴足。

  根据重庆建雅持有的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》、公司章程及本所律师的合理查验,建设集团拥有重庆建雅3250万美元的出资,占注册资本的50%;日本雅马哈发动机株式会社拥有株洲建雅3250万美元的出资,占注册资本的50%。建设集团持有的重庆建雅50%的股权系建设集团对重庆建雅的原始投资。本所注意到,重庆建雅的批准证书、章程及合同中的股东名称仍为建设集团的前身,在建设集团组建后并未对其进行相应的变更及办理相应的法律手续。鉴于建设集团系由其前身整体改制并更名而设立的,其实际拥有重庆建雅50%的股权,且重庆建雅董事会已同意将股东名称更改为建设集团,因此,本所认为,上述股东名称未变更事宜不构成本次资产购买的法律障碍。

  重庆建雅现持有上海雅马哈建设摩托车销售有限公司(以下简称“上雅”)55%的股权。上雅系由建设集团、重庆建雅和日本雅马哈发动机株式会社三方共同出资,经上海市人民政府批准并颁发外经贸沪合资字[2003]3731号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》,于2004年1月14日成立的中外合资经营企业,现持有上海市工商行政管理局颁发的注册号为企合沪总字第035040号《企业法人营业执照》。上雅现时的住所为上海市闵行区剑川路468号,法定代表人为沃成昌,经营范围为销售雅马哈发动机株式会社在中国投资企业所生产的和委托加工生产的雅马哈产品、并提供相应的售后服务(涉及许可经营的凭许可证经营)。上雅现时的注册资本为400万美元,其中,建设集团出资60万美元,占注册资本的15%;重庆建雅出资220万美元,占注册资本的55%;日本雅马哈发动机株式会社出资120万美元,占注册资本的30%。

  重庆建雅现拥有位于九龙坡区谢家湾正街47号、宜昌猇亭毛家岗九组木材市场和广州白云区广园中路百事西二街5号建筑面积共计67749.86平方米的17处房产,其中22524.14平方米的房产已取得《房屋所有权证》,另有3处共计45225.72平方米的房产证正在办理中。

  (1)位于九龙坡区谢家湾正街47号面积3625.3平方米的工业用地,国有土地使用证号为渝国用(1995)字第074号,使用权类型为划拨地;

  (2)位于九龙坡区谢家湾正街47号面积82651.4平方米的工业用地,国有土地使用证号为渝国用(1995)字第073号,使用权类型为划拨地。

  重庆建雅所拥有的上述两块土地使用权系由股东建设集团以出资方式投入合资公司的。根据建设集团(原国营建设机床厂)与重庆市国土局签订的《重庆市外商投资企业土地使用合同书》,建设集团采用每年缴纳场地使用费的方式,以上述两项划拨土地使用权作为出资设立重庆建雅,土地使用期限为30年,从1992年11月9日起至2022年11月8日止。上述两块土地的《国有土地使用证》记载:“请于2002年1月18日前到市土地管理部门验证,过期无效”。经本所律师核查,重庆建雅至今尚未到土地管理部门进行《国有土地使用证》验证。为保障重庆建雅的正常经营,建设集团已出具书面承诺,确认其已依据和重庆市国土局签订的《重庆市外商投资企业土地使用合同书》全额支付了场地使用费,不存在拖欠场地使用费的情形;保证在土地使用的剩余年限依据《重庆市外商投资企业土地使用合同书》按期缴纳场地使用费;保证协助重庆建雅办理《国有土地使用证》的验证手续。

  重庆建雅现时拥有如下23项注册商标:“JYM”商标(《商标注册证》号为第1137269号)、“JYM”商标(《商标注册证》号为第1442774号)、“建雅”商标(《商标注册证》号为第1164956号)、“建雅”商标(《商标注册证》号为第1551515号)、“建雅”商标(《商标注册证》号为第1151724号)、“劲豹”商标(《商标注册证》号为第1332309号)、“勁豹”商标(《商标注册证》号为第1067974号)、“勁豹”商标(《商标注册证》号为第1067975号)、“风帆”商标(《商标注册证》号为第1163076号)、“风帆”商标(《商标注册证》号为第1145970号)、“FengFan”商标(《商标注册证》号为第1578023号)、“FengFan”商标(《商标注册证》号为第1483782号)、“优雅”商标(《商标注册证》号为第1388362号)、“优雅”商标(《商标注册证》号为第1374762号)、“劲龙”商标(《商标注册证》号为第1145971号)、“JinLong”商标(《商标注册证》号为第1491384号)、“SRV-1”商标(《商标注册证》号为第1412624号)、“天剑”商标(《商标注册证》号为第3116285号)、“劲狼”商标(《商标注册证》号为第3048275号)、“天隼”商标(《商标注册证》号为第3116284号)、“天麒”商标(《商标注册证》号为第3144038号)、“天骐”商标(《商标注册证》号为第3157194号)、“天戟”商标(《商标注册证》号为第3157195号)。上述商标现时均在有效期限内。

  重庆建雅现时拥有如下6项专利:“摩托车(JYM250太子型)”外观设计专利(专利号为ZL98314517.2)、“凸焊螺母”外观设计专利(专利号为ZL96313683.6)、“摩托车(风帆)”外观设计专利(专利号为ZL97305634.7)、“摩托车(SRZ劲豹)”外观设计专利(专利号为ZL97305466.2)、“摩托车(SRV-1)”外观设计专利(专利号为ZL99325563.9)、“摩托车边货箱(JYM250)”外观设计专利(专利号为ZL00333206.3)。上述专利现时均在有效期内。

  重建摩拟购买的固定资产为建设集团所拥有的车用空调器生产设备和摩托车研发检测设备,经评估价值为2843.57万元。

  建设集团曾拟以持有的经营性资产作为出资与中国公司成立重庆建设华融工业有限责任公司(以下简称“建设华融”),双方并于2000年4月24日签订了《债权转股权协议》。鉴于,建设华融自成立至今未进行实际经营,已连续两年未进行工商年检;建设集团拟作为出资的资产实际上仍由建设集团拥有,法律上也未办理任何交割手续,仍在建设集团名下;中国华融资产管理公司股东会已同意建设集团对其拥有的经营性资产进行处置。因此,本所律师认为,建设集团对本次拟转让的资产享有所有权,有权依据《资产转让协议》的约定对其进行处置。

  根据建设集团提供的文件及本所律师合理查验,建设集团对拟转让的资产拥有所有权,未在该等资产上设定抵押、质押等担保,建设集团有权对其进行处置。

  根据《资产转让协议》,本次资产购买的交易总额为43414.13万元,重建摩拟以38,193.05万元的现金和控股子公司销售公司所拥有的评估价值为5221.08万元的应收账款予以支付。

  重建摩拟用于支付的应收账款是经重庆康华会计师事务所有限责任公司评估的销售公司拥有的对重庆九龙坡区鸿昌公司、中国燕兴华北公司、建设工业(集团)上海联营公司、南昌市农业机械总公司、重庆铁路客运段采购供应站、福建省国防科技工业公司、中国北方工业重庆分公司、重庆市万友宾馆、江西飞鱼工业公司、河南建雅摩托车有限公司等81家单位的应收账款。上述应收账款净额的原账面值为5,648.46万元,评估值为5221.08万元。

  销售公司已召开董事会审议通过了以其拥有的评估价值为5221.08万元的应收账款代重建摩向建设集团支付资产转让款的议案,并已做出书面承诺同意该事宜。

  根据重建摩提供的资料及本所律师合理查验,销售公司代重建摩用于支付的应收账款产权清晰,销售公司合法拥有该等资产,该等资产上不存在抵押、质押或其他第三方权利,不存在债权债务纠纷的情况。

  6.1本次资产购买实施前,重建摩在业务、机构、财务方面与建设集团相互独立,完全分开。但在人员和资产独立方面存在如下问题:

  6.1.1由于历史原因,重建摩在人员独立方面还存在一定的遗留问题,重建摩目前正在完善与控股股东在人员上的分离。

  6.1.2截止2004年8月31日,建设集团共占用重建摩资金余额252173千元,重建摩为建设集团提供担保17000万元。

  为维护重建摩及其他股东的权益,建设集团已就偿还上述欠款事宜不可撤销地承诺:于2005年6月30日前以现金方式向重建摩偿还上述欠款的50%;于2005年12月31日前以现金方式向重建摩偿还上述欠款剩余的50%。

  根据中国工商银行重庆杨家坪支行出具的《关于重庆建设摩托车股份有限公司解除连带担保责任的通知》及建设集团的确认,建设集团为重建摩提供17000万元担保责任已解除。

  6.2为保证与重建摩之间相互独立,建设集团已经做出关于“五分开”的《承诺函》,承诺与重建摩及其控股子公司做到“五分开”,具体内容包括:

  (二)保证原关联方欠款问题依照建设集团出具的还款计划步骤严格执行,不再发生占用资金、资产等不规范的情形。

  (二)保证重建摩具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。(三)保证重建摩独立在银行开户,不与建设集团共用一个银行帐户。

  保证重建摩依法建立独立完整的法人治理结构,保证重建摩拥有独立、完整的组织机构,与建设集团的机构完全分开。

  本所律师认为,如建设集团严格履行上述书面承诺,将保证重建摩及其控股子公司与其控股股东建设集团在业务、资产、人员、机构和财务方面的独立性。

  7.1.1经本所律师合理查验,建设集团现时持有重建摩339,625,000股国有法人股,占重建摩总股本的71.13%,为重建摩的第一大股东。因此,本次资产购买是重建摩与第一大股东之间的关联交易。

  7.1.2重建摩在召开董事会审议本次资产购买的议案时,在关联董事回避表决后董事会不足法定人数的情况下,根据《深圳交易所股票上市规则(2004版)》有关规定,本次董事会(包括关联董事)就本次资产购买的议案做出了程序性表决,即同意将本次资产购买报中国证监会审核,待其批准后由公司股东大会审议通过。

  7.1.3重建摩的独立董事已就本次资产购买发表独立意见,认为:本次重大资产购买属于关联交易,符合上市公司长久利益,未损害公司其他股东,特别是中小股东和非关联股东的利益。公司本次交易完成后,摩托车生产能力将进一步增强,同时公司成为日本雅马哈在中国最重要的合作伙伴,公司将进一步加强同雅马哈在摩托车整车、发动机及其他零部件生产及销售方面的广泛合作,将有利于提高公司的核心竞争力,有利于公司长远发展。同时本次交易完成后,建设集团不再保留摩托车资产及车用空调资产,改变了建设集团与公司的长期同业竞争局面。公司现控股股东建设集团已承诺,本次重大资产重组完成后,该公司与重建摩之间不存同业竞争关系。由于历史原因,建设集团在委托加工及能源提供方面同重建摩存在一定的关联交易,建设集团承诺,将遵守各项法律法规的要求,严格按照监管部门的有关规定,遵循客观、公正的原则和市场化定价方式进行,并按照有关规定及时履行信息披露义务。

  7.1.4重建摩已聘请联合证券有限责任公司(以下简称“联合证券”)作为本次资产购买的独立财务顾问。根据联合证券就本次资产购买出具的《独立财务顾问报告》,联合证券认为本次重大资产购买行为符合国内摩托车行业发展潮流和趋势,有利于提升重建摩竞争力和行业竞争地位,对于重建摩长远发展具有积极意义,本次重大资产购买暨关联交易的全部过程遵循了国家有关法律、法规的规定,体现了公开、公平、公正的原则,符合重建摩及其全体股东的根本利益和长远利益。

  综上所述,本所律师认为,本次资产购买价格公允,定价依据充分合理,符合公平、等价有偿的原则,且董事会决议本次资产购买事宜时,做出的决议合法、有效,不存在损害重建摩及中小股东利益的情形。

  7.2.1重建摩现时与重庆建雅存在一定的关联交易,包括:重庆建雅向重建摩采购货物,2004年1-10月份发生的交易额为人民币36512688.33元;重庆建雅向重建摩销售货物,2004年1-10月份发生的交易额为人民币25136840.56元。本次资产购买完成后,重庆建雅将成为重建摩控股子公司,因此,重建摩同重庆建雅交易成为重建摩母子公司之间的交易,不再构成重建摩与控股股东及其关联人的关联交易。

  7.2.2重庆建雅现时与建设集团存在一定的交易,包括:重庆建雅向建设集团采购货物,2004年1-10月份发生的交易额为人民币19111042.94元;建设集团向重庆建雅供应水电,2004年1-10月份发生的交易额为人民币9199380.98元;建设集团现时将其“建设”商标无偿许可重庆建雅使用。本次资产购买完成后,重庆建雅将成为重建摩的子公司,重庆建雅与建设集团之间的上述交易将构成重建摩与建设集团的关联交易。

  8.1.1本次资产购买前,重建摩主要从事摩托车整车及零部件的生产、销售,车用空调器的生产及销售。

  8.1.2建设集团下属重庆建雅及株洲建雅两家合资公司主营业务与重建摩相同,均为摩托车及零部件生产及销售。建设集团与重建摩之间存在着同业竞争关系。

  8.1.3本次资产购买前,建设集团尚拥有部分与车用空调相关的固定资产,该部分资产以租赁的形式由重建摩占有和使用,但是作为资产拥有方的建设集团,具备一定的空调生产条件,在空调生产业务上与重建摩存在潜在同业竞争可能。

  8.2.1本次资产购买完成后,建设集团项下的摩托车核心资产及车用空调的全部资产均将注入重建摩,将消除建设集团与重建摩的同业竞争。

  8.2.2因此,本所律师认为,本次资产购买将消除建设集团与重建摩的同业竞争,本次资产购买完成后,建设集团与重建摩之间将不存在同业竞争。

  8.3为避免日后产生同业竞争,建设集团已经出具了避免同业竞争的书面承诺:建设集团承诺将不从事与重建摩相同或类似的生产、经营业务,以避免对重建摩的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争;建设集团并保证将促使其下属、控股或其他具有实际控制权的企业不直接或间接从事、参与或进行与重建摩的生产、经营相竞争的任何活动。

  8.4经审查,本所律师认为,不存在由于本次资产购买导致重建摩与建设集团及其所属关联企业之间产生同业竞争的情形。

  本次资产购买,重建摩将向建设集团支付的资产转让款的包括销售公司对81家单位的评估价值为5221.08万元的应收账款。根据法律、法规及《资产转让协议》的相关规定,销售公司代重建摩向建设集团支付资产转让款的该等债权尚需通知债务人。在销售公司代为支付后,将形成重建摩与控股子公司销售公司的内部债权债务关系。

  10.1根据重建摩承诺,经本所律师合理查验,未发现重建摩用于支付销售公司所拥有的应收账款涉及尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁。

  10.2根据建设集团承诺,建设集团近五年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚,也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。

  10.3根据建设集团承诺,株洲建雅及其董事长、总经理现时不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚。

  10.4根据建设集团承诺,重庆建雅及其董事长、总经理现时不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

  根据本所律师合理查验,至本法律意见书出具之日,重建摩已经根据法律、法规及规范性文件的规定履行了信息披露义务。

  综上所述,本次资产购买符合《公司法》、《证券法》、《通知》等有关法律、法规及规范性法律文件的规定,本次资产购买的实施不存在法律障碍。本次资产购买完成后,重建摩继续符合上市条件且无应披露而未披露的合同、协议、安排等内容。

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